3 川企違規 大眾生態存終止掛牌風險

　　《金融投資報》記者近日從全國股轉公司獲悉，3家新三板川企存在如下違規行為：議中股份(836855)未及時審議和披露關聯交易、違規對外擔保、未及時披露重大訴訟及掛牌前大額擔保等多項違規行為；健佰氏(834887)未及時履行關聯交易審議程序和信息披露義務；大眾生態(836043)未能在2019年8月31日前披露2019年半年報。根據相關規定，全國股轉公司對上述掛牌公司進行了問詢和風險提示，并對議中股份及相關責任主體采取了出具警示函的自律監管措施。

　　議中股份 違規對外擔保

　　議中股份存在以下違規事實：其一，未及時審議和披露關聯交易。2016年至2019年間，關聯方合江旭源商貿有限公司(下稱：合江旭源)與公司簽訂原材料采購合同(并未實際履行)，公司將銀行貸款支付給合江旭源，合江旭源截留了部分貸款。合江旭源還通過資金拆借方式多次占用公司資金。其中2016年發生金額1572.77萬元，占公司最近一期經審計的凈資產比例39.19%；2017年發生金額3544.17萬元，占凈資產的80.55%；2018年發生金額5708.63萬元，占凈資產的151.39%。截至2019年8月7日，尚占用公司資金余額1212.62萬元。經查證，合江旭源為公司實際控制人張建軍姐姐之女成春蓮控制的企業，而公司在2016年度至2018年度定期報告中將其披露為非關聯方，且未對該事項進行任何審議與披露，后于2019年6月才補充審議和披露了上述關聯方交易。

　　其二，違規對外擔保。2016年1月，公司為實際控制人張建軍、古應蘭夫婦向鐘小平借款500萬元提供擔保，占凈資產的12.46%。上述擔保未履行審議程序，亦未及時進行信息披露，后于2019年6月公司才補充審議和披露了上述擔保。2018年8月，公司為實際控制人張建軍、古應蘭夫婦向舒涌借款350萬元以及相關費用提供擔保，占凈資產的9%。后于2019年8月公司才補充審議和披露了上述擔保。

　　其三，未及時披露重大訴訟及掛牌前大額擔保。2018年4月，公司涉及與瀘州江陽全孚小額貸款股份有限公司(下稱：江陽全孚)的重大訴訟，金額達3300萬元，占凈資產的84.88%。2014年1月，公司為四川嘉騰置業集團有限公司(下稱：嘉騰置業)向江陽全孚借款本金2500萬元及利息提供擔保，嘉騰置業為實際控制人張建軍、古應蘭控制的企業。2018年12月，雙方達成和解協議。上述大額擔保為掛牌前事項，但公司未在公開轉讓說明書中披露，后于2019年4月公司才對上述訴訟情況進行了補充披露。

　　2018年6月，因公司實際控制人張建軍、古應蘭夫婦未歸還借款本息被鐘小平起訴，公司作為擔保方參與訴訟。相關訴訟金額為215萬元，占凈資產的5.53%。2018年8月，雙方達成調解協議。對此信息，公司于2019年6月才補充披露了上述重大訴訟。

　　2019年5月，因公司實際控制人張建軍、古應蘭夫婦未歸還借款本息被舒涌起訴，公司作為擔保方參與訴訟。相關訴訟金額達388萬元，占凈資產的16.13%。2019年5月，當事人之間達成調解協議。對此信息，公司于2019年8月才補充披露了上述重大訴訟。

　　全國股轉公司根據相關規定，對議中股份、古應蘭、張建軍采取出具警示函的自律監管措施，并將其記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。

　　健佰氏 關聯交易未披露

　　健佰氏在2018年年報中披露，公司于2018年從關聯方、非金融機構籌獲財務資助資金3100萬元。2018年4月13日公司披露的《關于偶發性關聯交易公告》稱，公司股東關聯方向公司提供了2000萬元借款，借款期限10個月，年利息10%。累計拆出5047.62萬元，累計歸 還 1948.37 萬 元 ， 尚 有 余 額3099.25萬元未歸還。對此關聯交易，公司未及時履行審議程序和信息披露義務。

　　對此，公司解釋的原因為“公司為了降低財務成本，資助比較熟悉可靠的關聯企業，降低資金風險；公司加強與擁有藥品研發、生產和銷售等核心競爭力的關聯企業的合作，拓展公司未來的發展空間，增強公司的持續經營實力。”不過，全國股轉公司要求公司說明從關聯方獲取借款后、又向其他關聯方提供借款的原因及合理性。

　　大眾生態截至2019年8月31日時，未披露2019年半年報。根據《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)》第4.4.1條第(五)項之規定，全國股轉公司已于2019年9月2日對其股票暫停轉讓。若在2019年10月31日前仍無法披露2019年半年報，根據《全國中小企業股份轉讓系統業務規則 (試行)》第4.5.1條第(三)項之規定，公司股票存在被終止掛牌的風險。

　　同時，全國股轉公司要求公司說明未按期披露2019年半年報的具體原因，并結合生產經營情況、現金流情況、董監高履職情況等說明公司是否具備披露半年報的能力；說明截至目前半年報披露的進度、預計披露時間，以及為保障披露半年報已采取的措施以及后續安排；說明是否曾計劃、審議過主動終止掛牌事宜，在終止掛牌過程中是否存在與異議股東未解決或無法解決的爭議和糾紛；說明如被強制摘牌，公司擬采取的加強投資者保護的具體措施，以及后續股份轉讓的途徑和具體安排。