違規(guī)改動注冊申請文件 中金、交控科技被證監(jiān)會發(fā)警示函

　　7月4日，證監(jiān)會公布兩則行政監(jiān)管措施決定，對科創(chuàng)板企業(yè)交控科技股份有限公司(簡稱“交控科技”)及其保薦機構中金公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，原因為兩者在申請科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票過程中未經上交所同意擅自改動注冊申請文件。交控科技剛剛于7月5日凌晨獲證監(jiān)會同意科創(chuàng)板注冊。

　　這是中金公司在交控科技的項目中第二次被采取行政監(jiān)管措施。此前在上交所審核問詢階段，因違規(guī)改動交控科技科創(chuàng)板申報招股書、審核問詢函等相關文件，中金公司兩名保薦代表人被上交所予以通報批評的決定，同時被證監(jiān)會采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　中金公司因擅自改動注冊申請文件再次被采取措施

　　據證監(jiān)會公布，證監(jiān)會發(fā)現中金公司在保薦交控科技科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票申請過程中，未經上海證券交易所同意，擅自改動發(fā)行人注冊申請文件。證監(jiān)會決定對中金公司采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

　　證監(jiān)會表示，上述違規(guī)行為的發(fā)生，反映中金公司內部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，證監(jiān)會責令中金公司對內部控制制度存在的問題進行整改，并在收到決定書之日起三十日內將整改情況的報告報送證監(jiān)會。

　　另外，交控科技也在申請科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票過程中，未經上交所同意，擅自改動注冊申請文件。證監(jiān)會決定對交控科技采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

　　根據《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法(試行)》第十八條的規(guī)定，注冊申請文件受理后，未經中國證監(jiān)會或者交易所同意，不得改動。發(fā)生重大事項的，發(fā)行人、保薦人、證券服務機構應當及時向交易所報告，并按要求更新注冊申請文件和信息披露資料。

　　保薦人、證券服務機構出現擅自改動注冊申請文件、信息披露資料或者其他已提交文件情形的，證監(jiān)會可以視情節(jié)輕重，采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、1年內不接受單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴重的，可以同時采取3個月到1年內不接受相關單位及其責任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施。

　　而發(fā)行人存在上述違規(guī)情形的，證監(jiān)會可視情節(jié)輕重，采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、6個月至1年內不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關文件的監(jiān)管措施。

　　7月5日凌晨證監(jiān)會發(fā)布消息，同意交控科技科創(chuàng)板注冊，也就是說，交控科技科創(chuàng)板上市路暫時未受到此事影響。

　　不過，交控科技在注冊階段用時較長，為較早過會的第四批過會企業(yè)，于6月17日經上市委審議通過，6月19日提交注冊，拿到注冊結果用時16天。

　　此前曾違規(guī)改動問詢函，注冊稿再次改動

　　此前，在交控科技的審核問詢環(huán)節(jié)，也曾發(fā)生過保薦代表人擅自改動招股書的行為。5月21日，證監(jiān)會和上交所同時發(fā)布消息，中金公司兩名保薦代表人違規(guī)改動科創(chuàng)板申報招股說明書、審核問詢函等注冊申請相關文件，上交所對兩名保薦代表人予以通報批評的決定，同時，證監(jiān)會對兩名保薦代表人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。上交所當時還對中金公司另行采取了書面警示的監(jiān)管措施，督促其在科創(chuàng)板相關發(fā)行上市申請項目中，進一步加強保薦業(yè)務和保薦代表人監(jiān)督管理。

　　據上交所通報，萬久清、莫鵬兩名保薦代表人在交控科技申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目中，擔任具體負責人。4月28日，在向上交所報送的首輪問詢回復及同步報送的更新版招股說明書中，萬久清、莫鵬擅自多處修改了招股說明書中有關經營數據、業(yè)務與技術、管理層分析等信息披露數據和內容，并由此同步多處修改了上交所問詢問題中引述的招股說明書相關內容。上述修改，未按上交所要求采用楷體加粗格式標明并向上交所報告，也未按照保薦業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)范和中金公司內部控制制度的規(guī)定報送公司內核部門審核把關。

　　新京報記者對比交控科技的首輪問詢回復及其招股書申報稿、上會稿、注冊稿發(fā)現，首輪問詢回復對招股書申報稿的業(yè)務方面內容進行了多處修改，而招股書上會稿、注冊稿又與首輪問詢回復有多處不同。其中部分數據改動較大。

　　例如，招股書申報稿中披露2017年交控科技按中標線路計算的市場份額為23.33%，問詢回復中修正為24.14%，招股書上會稿和注冊稿中為24.13%。

　　核心技術貢獻收入的計算口徑也多次更改。招股書申報稿中披露，核心技術貢獻收入包括信號系統總承包業(yè)務中的核心技術貢獻的收入、維保業(yè)務收入和零星銷售業(yè)務收入，2016-2018年核心技術貢獻收入占總營業(yè)收入比重分別為48.24%、48.73%和44.32%。首輪問詢回復稱“經慎重考慮，發(fā)行人明確了核心技術貢獻收入范圍僅為信號系統總承包業(yè)務中的核心技術貢獻收入”，核心技術貢獻收入占營業(yè)收入比重改為45.09%、44.76%、38.85%。

　　不過，在招股書上會稿和注冊稿中，核心技術貢獻收入計算口徑再次被修改為“核心技術貢獻收入即為信號系統總承包業(yè)務收入”，核心技術貢獻收入占營業(yè)收入比重變?yōu)?6.85%、96.03%、94.52%。

　　另外，首輪問詢函對前五大客戶的銷售額和占比、前五名供應商采購金額和占比、分包商采購模式金額和占比均進行了修稿，不過，招股書上會稿和注冊稿未再次進行修改。